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2021美國個人所得稅申報,看這一篇就夠了!

2021/02/18    來源:http://www.michaelbiddle.com    編輯:Administrator
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在美國,報稅不僅僅是美國綠卡和公民的事情,只要在美具有合法居留權,一年內在美超過183天者(非美國移民者,但有美國收入)都需要進行個稅申報。

那不進行稅務申報,會怎樣?可能會有高達25%的罰款,甚至刑事責任。在美國進行個稅申報,不僅僅是義務,還是責任。并且只有報了稅才能獲得應有的退稅。

按時報稅,不僅可以為自己提供一個良好的報稅記錄,減少社安號被盜用的機率,還可以賺取社會安全福利的點數,滿足點數要求和積極報稅,會在退休時從政府那得到社安養老金,健康保障等對應的政府福利。

需要注意的是:美國個人報稅截至日期是2021年4月15日,國稅局將于1月底正式開始接收電子報稅,所以身在美國的朋友們,現在可以準備資料遞交了!

飛姐了解到還有朋友,對美國報稅清單不是很了解,所以整理如下,僅供參考!通常在美國進行個稅申報時,需要提供的資料有以下幾項:

一、個人以及家庭成員的基本資料
1. 有效證件(ID):駕照,護照,或者其他州政府頒發的身份證件
2. 去年報稅表(老客戶不需要提供)
3. 社安卡(Social Security Number)
4. 家庭成員的生日
5. 銀行支票賬戶(Routing Number & Account Number)
二、各類收入證明

1. W-2 表格
2. 1099 表格
3. K-1表格
4. SSA-1099 社安金收入
5. 銀行利息,股票等投資收入
6. 賭博收入
7. 失業金收入 
(有拿失業金的朋友記得需要申報)
8. 以及其他相關收入
三、孩子在美國居住6個月以上的證明

1. 孩子家庭醫生診所證明 (或者孩子的學校證明)
2.
孩子的出生紙(Birth Certificate) 
四、孩子幼兒園照顧的開銷證明

1. 幼兒園的名稱,地址,稅號(TAX ID)
2. 付款收據/付款支票復印件
五、孩子大學學費的證明

1. 學校提供的1098-T表格
2. 學校提供的學生貸款利息1098-E表格
六、房屋出租(自住)材料

1. 銀行提供的1098表格
2. 貸款利息,房屋地稅
3. 如果出租的話需要提供全年房租收入

4. 以及跟出租有關的水電,煤氣,維修,等開銷

七、健康醫療保險的證明

保險公司提供的1095-A表格(如果沒收到可以向保險經紀索取/咨詢)

八、其他各類與稅務相關的開銷與收入

以上只是列出部分比較重要的基本報稅資料,不包括全部稅務問題,如果有任何稅務相關的問題,請隨時與鷹飛聯系,謝謝  !

另外飛姐也為大家整理了,2021年美國新稅務標準,主要體現在以下幾個方面:

1. 親屬移民最低收入線

2020年度標準

$21,550/ 2口之家

$27,150/ 3口之家

$32,750/ 4口之家

$38,350/ 5口之家

$43,950/ 6口之家   

2. 紐約醫療低收入保險(收入限制標準)

2020年至2021年度收入限制:

$17,609 / 單身(個人)

$23,791 / 夫妻

$29,974 / 3口之家

$36,156 / 4口之家

$42,338 / 5口之家

3. 累計積分

2020年每$1,410美元工資收入可得一個積分,每年最多可以獲得4個積分。納稅人通常需要積滿40個積分,退休的時候才有資格向社安局領取退休福利。

4. 海外贈與

接收外國人贈與 Foreign Gift,受贈人超過$100,000需要申報 (只是申報,不需要納稅)

5. 海外收入

納稅人海外收入豁免額是 $107,600. Foreign Income Exclusion

6. 海外賬戶

海外賬戶FBAR總額超過10,000需要申報

7. 美國國內親屬贈與

贈與人超過$15,000國內贈與, Domestic Gift 需要申報

8. 遺產稅豁免額

遺產稅豁免額為每人$1,158萬,大于2019年的$1,140萬,超過豁免額的話,需要繳稅

9. 退休金以及年金賬戶上限

普通IRA 計劃是$6000

50歲以上人士 $7000

401(k)403(b) $19500

Simple IRA $13500

SEP IRA $57000

10. 學生貸款

學生貸款利息抵免金額$2,500, 

單身超過$85,000 AGI收入(夫妻$170,000)不享有這項抵免

11. 社會安全稅最高收入限額

2020年社安稅最高限額是$137,700,超過部分工資不需要繳納社安稅

12. 標準扣除額

單身 12,400

夫妻合報 24,800

家庭戶主 18,650

年長者(年滿65)以及盲人可享有額外1300標準扣除額

13. 州以及地方稅務

納稅人在州和地方政府的稅收,比如地產稅,可納入列舉扣除項目總額是10,000

14. 汽車標準里程數

醫療用車標準里程數 Standard Mileage Rate 0.17/英里

醫療費用超過AGI的7.5%部分可以做Itemized Deduction扣減

15. 低收入補助退稅

2020年聯邦低收入補助退稅較2019年都有所增加,

單身無子女$358,

一個小孩$3,584,

兩個小孩$5,920,

三個及以上小孩$6,660,

另外紐約州最高可退稅$1,998,紐約市最高可退稅$333。

16. 小孩退稅(17歲以下)

每個小孩$2,000(其中$1,400是可退的),剩下的可做稅金抵免。

凡家庭年收入(夫妻聯合報稅)低于$40萬元或(戶主報稅)低于$20萬都適用。較2019年無變化。

17. 小孩的托兒所和照顧費用

家里如果有13歲以下的小孩,然后于2020年支付了托兒所或課后補習班的費用,每位小孩最高可抵免稅金$1,050。

18. 其他贍養人的退稅

如果家里除了24歲以下小孩以外,還有其他家人住在一起包括父母,最高每個人可抵免稅金$500。 

19. 紓困金

如果你在2020年有收到政府因疫情給于的$1,200紓困金(大人$1,200/每人,小孩$500/每人),這筆政府的補助不需要申報收入。

20. 失業金

2020年許多人都因疫情申請了失業金,除了州政府給于的傳統失業金以外,聯邦還給于了額外的$600/每周疫情失業金補助。全部的失業金,包括州和聯邦的部分,都是應納稅收入是要申報收入的。
納稅人會在1月份收到州勞工局寄過來的失業金收入憑證1099-G表格,這個收入表格類似于W-2工資表格,納稅人在收到以后可以交給會計師報稅。

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